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Concursos

O que faz o Tesoureiro

O Tesoureiro responde pela guarda e movimentação do dinheiro do órgão público. Controla as contas bancárias, assina pagamentos junto com o ordenador de despesas, acompanha os recebimentos, faz o boletim diário de caixa e as conciliações, aplica saldos e cuida da ordem de pagamentos. Trabalha em prefeituras, câmaras, secretarias de fazenda, autarquias, universidades e empresas públicas, muitas vezes em função de confiança.

Concursos para Tesoureiro

Não há concurso aberto para Tesoureiro neste momento. Quando um edital for publicado, ele aparece aqui, na página do estado e nas páginas das cidades com vaga.

O que faz o Tesoureiro

  • Controla as contas bancárias do órgão, acompanhando saldos, entradas e saídas diariamente
  • Assina ordens de pagamento e transferências junto com o ordenador de despesas
  • Elabora o boletim diário de caixa e bancos, com o resumo da movimentação
  • Confere recebimentos de impostos, repasses e transferências e comunica à contabilidade
  • Faz conciliações bancárias e acompanha a regularização de pendências
  • Aplica saldos disponíveis em investimentos permitidos e controla rendimentos
  • Garante que os pagamentos sigam a ordem cronológica e saiam da conta da fonte correta
  • Controla cheques, cartões corporativos e acessos aos sistemas bancários
  • Presta informações ao controle interno e ao Tribunal de Contas sobre a movimentação financeira

Como é o dia a dia

O Tesoureiro abre o dia com os extratos bancários. Confere o que entrou durante a noite, como repasses do fundo de participação, transferências da saúde e arrecadação de impostos, e o que saiu. Monta o boletim de caixa do dia e envia para a contabilidade e para a chefia. Depois, recebe da área financeira o lote de pagamentos do dia, já liquidados e conferidos, revisa se cada um sai da conta certa e se a ordem cronológica foi respeitada, e autoriza as transferências no sistema do banco, com assinatura eletrônica. À tarde, cuida das aplicações financeiras, resolve uma devolução bancária e atende o controle interno sobre um pagamento questionado. O cargo carrega responsabilidade pessoal sobre os valores movimentados. A jornada é diurna, com pressão em dias de folha, de repasses e no fechamento do ano.

Combina com quem tem integridade acima de tudo, cuidado extremo com números e calma sob pressão. O bom Tesoureiro não libera pagamento sem documento, não cede a pedidos para furar a fila e sabe dizer não a qualquer autoridade quando a regra manda. Precisa de organização, domínio de sistemas bancários e de planilhas, conhecimento da legislação financeira e discrição absoluta com senhas, saldos e dados bancários.

Onde trabalha

Na esfera municipal

Na prefeitura, o Tesoureiro cuida das contas do município e dos fundos de saúde, educação e assistência, cada um com contas próprias. Assina pagamentos junto com o prefeito ou o secretário de finanças e responde pela movimentação perante o Tribunal de Contas. Na câmara municipal, cuida dos repasses mensais da prefeitura e dos pagamentos do Legislativo. Em muitos municípios, a função é de confiança.

Na esfera estadual

No estado, a função de tesouraria fica no tesouro estadual, que administra a conta única e os repasses a municípios, e nas unidades financeiras das secretarias, autarquias e fundações. O trabalho envolve grandes volumes, sistemas bancários integrados e controle de muitas fontes de recursos. A chefia da tesouraria costuma ser ocupada por servidores efetivos de carreiras fazendárias ou contábeis.

Na esfera federal

Na União, a movimentação financeira é centralizada na conta única do Tesouro Nacional e operada pelo SIAFI, sem tesourarias físicas na maioria dos órgãos. O papel de tesoureiro é exercido por servidores designados como gestores financeiros, que assinam ordens bancárias junto com o ordenador de despesas, em universidades, institutos federais e autarquias. Esses servidores também acompanham os limites de pagamento liberados pelo órgão central e a disponibilidade de cada fonte de recursos.

Requisitos

A exigência varia. Alguns órgãos criaram o cargo efetivo com ensino médio ou técnico, e outros pedem graduação em Ciências Contábeis, Administração ou Economia. Em muitas prefeituras e câmaras, porém, o Tesoureiro é um servidor efetivo designado para função de confiança, ou um cargo em comissão, sem concurso específico. Alguns órgãos exigem fiança ou seguro do servidor que guarda valores. Não há requisito de CNH ou físico.

Escolaridade mais pedida: ensino médio ou nível superior.

Como é a prova

Quando há concurso para o cargo, a prova objetiva costuma cobrar Língua Portuguesa, Matemática, Raciocínio Lógico e Informática, com uma parte específica sobre tesouraria e finanças públicas: estágios da receita e da despesa, ordem cronológica de pagamentos, conta única e contas vinculadas, conciliação bancária, aplicações financeiras, Lei 4.320/1964, Lei Complementar 101/2000 e noções de contabilidade pública. Matemática financeira aparece com frequência. Em concursos de nível superior, pode haver prova discursiva e prova de títulos.

O que costuma cair nos conhecimentos específicos:

  • Rotinas de tesouraria pública
  • Conciliação bancária
  • Estágios da receita e da despesa
  • Ordem cronológica de pagamentos
  • Contas vinculadas e fontes de recursos
  • Lei 4.320/1964 e LRF
  • Matemática financeira

Carreira

Quando é cargo efetivo, há estágio probatório e estabilidade, com progressão pelo plano de cargos. Quando é função de confiança, o servidor recebe gratificação enquanto estiver no posto e volta ao cargo de origem se for dispensado. A experiência na tesouraria é muito valorizada em secretarias de finanças e prepara para chefias de departamento financeiro e para concursos de controle e de carreiras fazendárias.

Como se preparar

Quem estuda para cargos de nível médio pode concentrar esforço em três frentes: contabilidade básica, matemática financeira e planilha eletrônica. São as matérias que mais separam os aprovados. Monte uma planilha de fluxo de caixa simples, com entradas, saídas e saldo diário, e use fórmulas de soma, média e procura de valores, que aparecem tanto na prova quanto no trabalho.

Para nível superior com discursiva, treine textos curtos e técnicos: um parecer sobre a regularidade de uma despesa, uma nota sobre o cumprimento de limites fiscais. Controle o tempo desde o início, porque provas da área costumam ser longas e cheias de cálculo. Reserve as semanas finais para revisar legislação e refazer as questões que errou.

Para estudar: artigos do blog

Tesoureiro por estado

Pela estrutura que cada cidade mantém, o cargo existe em 5.570 municípios brasileiros. Escolha o estado para ver as cidades:

Onde o cargo existe

Por região do país, o cargo aparece em 1.793 cidades do Nordeste, 1.668 cidades do Sudeste, 1.191 cidades do Sul, 468 cidades do Centro-Oeste e 450 cidades do Norte. Os estados com mais cidades que têm o cargo são Minas Gerais (853), São Paulo (645), Rio Grande do Sul (497), Bahia (417) e Paraná (399).

É um cargo que praticamente toda prefeitura mantém, da capital à menor cidade do país, e por isso aparece em concursos municipais de qualquer porte.

Numa prefeitura pequena

Numa prefeitura pequena, a contabilidade costuma ser feita por uma equipe mínima: um contador responsável, às vezes um técnico e um auxiliar, e a tesouraria ao lado. Em muitos municípios, parte do serviço é apoiada por escritório especializado em contabilidade pública contratado por licitação, e o servidor efetivo acompanha e confere o que é lançado. O ciclo da despesa passa todo pela mesma sala: empenho, liquidação, pagamento e conciliação bancária.

O calendário é ditado pelos prazos de prestação de contas ao tribunal de contas e ao Tesouro Nacional, com relatórios bimestrais e quadrimestrais exigidos pela Lei Complementar 101/2000. Quem trabalha como Tesoureiro numa cidade como a cidade costuma também responder pelo controle interno informal, alertando o gabinete quando o gasto com pessoal se aproxima do limite.

Numa cidade grande

Numa cidade grande, a fazenda municipal se divide em departamentos especializados: contadoria geral, tesouro, orçamento, dívida pública, custos. Há também uma controladoria geral com auditores próprios, que acompanham as secretarias de forma contínua. Precatórios, operações de crédito e parcerias com o setor privado exigem análises que vão muito além do lançamento contábil.

O servidor costuma atuar numa etapa específica do ciclo, como a análise de prestação de contas de convênios com entidades, a conciliação de contas de grande movimento ou a projeção de receitas para a lei orçamentária. Quem trabalha como Tesoureiro usa sistemas integrados, painéis de dados e relatórios gerenciais, e conversa com equipes técnicas de várias secretarias toda semana.

Remuneração

Tribunais de contas, assembleias e secretarias estaduais da fazenda costumam pagar mais do que prefeituras para funções semelhantes, com vencimento somado a gratificações de desempenho ou, em algumas carreiras, subsídio em parcela única. Por isso os concursos de controle externo estão entre os mais concorridos da área.

Para comparar ofertas, leia a lei da carreira e não só o edital. Ela mostra quantos níveis existem, em quanto tempo o servidor avança, quais gratificações dependem de metas e quais benefícios entram no contracheque, como auxílio-alimentação e auxílio-saúde. Quem trabalha como Tesoureiro numa prefeitura pequena e quem trabalha num tribunal podem ter rotinas parecidas e remunerações bem diferentes.

Cargos parecidos

Técnico Financeiro, Auxiliar de Tesouraria, Economista e Analista Financeiro. Veja todos os cargos da área em Contábil e financeira.

Perguntas frequentes

Tesoureiro de prefeitura é cargo de concurso?

Às vezes. Algumas prefeituras e autarquias têm o cargo efetivo, preenchido por concurso. Em muitas outras, o Tesoureiro é um servidor efetivo designado para função de confiança ou um cargo em comissão escolhido pelo prefeito. Quando há edital, a vaga é de cargo efetivo, com estabilidade após o estágio probatório.

O Tesoureiro responde pessoalmente pelo dinheiro público?

Sim. Quem guarda e movimenta valores públicos responde pelo que estiver sob sua responsabilidade e presta contas ao Tribunal de Contas. Pagamentos irregulares, desfalques ou falta de conciliação podem gerar ressarcimento, multa e processo disciplinar. Por isso, alguns órgãos exigem fiança ou seguro do servidor que ocupa a função.

Qual a diferença entre Tesoureiro e Auxiliar de Tesouraria?

O Tesoureiro responde pela tesouraria: autoriza pagamentos junto com o ordenador, controla contas e aplicações e presta contas aos órgãos de controle. O Auxiliar de Tesouraria dá apoio: confere documentos, separa guias, prepara extratos e atende fornecedores. As responsabilidades e a escolaridade exigida costumam ser diferentes.

Precisa de registro no conselho de contabilidade para trabalhar como Tesoureiro?

Para o cargo de Contador, a regra é exigir graduação em Ciências Contábeis e registro ativo no conselho regional de contabilidade, apresentado na posse. Para cargos de técnico e auxiliar, a exigência varia: alguns editais pedem curso técnico, outros apenas ensino médio. Cargos de controle e auditoria podem aceitar outras graduações, conforme a lei do órgão.

Qual a diferença entre controle interno e controle externo?

Pense no controle interno como uma auditoria da casa, que trabalha ao lado das secretarias e avisa sobre problemas antes que cresçam. O controle externo vem de fora, por meio do tribunal de contas, e analisa as contas depois, com poder de julgar e aplicar multas. Na prova, as bancas cobram as atribuições de cada um.